Федеральной службой судебных приставов разработаны Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, связанных со злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности. В процессе расследования будет выясняться следующие вопросы:
- Имеются ли намеренные занижения или завышения по конкретным статьям дохода и расхода денежных средств организации (индивидуального предпринимателя). Если да, то повлияли ли они на величину балансовой прибыли и связанных с ней показателей. На какие именно и каким образом?
- Имеются ли в представленных финансовых документах искажения отчетных данных о прибыли организации (индивидуального предпринимателя)?
- Какова сумма полученного дохода организации (индивидуального предпринимателя) за конкретный период (например, за период неосуществления им выплат в счет погашения долга)?
- Какая сумма находилась на расчетных счетах и в кассе у должника в конкретный период (например, на момент вступления в законную силу судебного акта о взыскании задолженности либо об оплате ценных бумаг)?
- Какая сумма денежных средств находилась в обороте организации (индивидуального предпринимателя) в конкретный временной промежуток?
- и многие другие.
Полный текст Методических указаний можно увидеть здесь.
Источник: http://www.v2b.ru/news/Arch?date=2010/05/12&id=2DE21F160C56C972A12AEE64E127A238 | 
